החזרי מס לשכירים – כל מה שכדאי לדעת
עובדים שכירים רבים אינם מודעים לכך שהם עשויים להיות זכאים להחזרי מס, ובכך הם מוותרים על סכומים משמעותיים שיכולים לשפר את מצבם הפיננסי. החזרי מס הם למעשה סכומים שהמדינה מחזירה לשכירים ששילמו יותר מס ממה שהיו אמורים לשלם במהלך השנה. במאמר זה נפרט על מתי ומדוע מגיעים החזרי מס, איך מגישים בקשה להחזר, ומהם התנאים והקריטריונים לזכאות.
1. מהו החזר מס?
החזר מס הוא סכום שהמדינה מחזירה למי ששילם מס גבוה מהנדרש. במדינת ישראל, מערכת המס בנויה על חישוב שנתי, בעוד שגובה המס מחושב בדרך כלל על בסיס חודשי. עקב כך, יתכנו מצבים בהם נצברות יתרות מס עקב שינויי שכר, החלפת עבודות, הטבות מס שלא נלקחו בחשבון, ועוד.
2. אילו מצבים מזכים בהחזרי מס?
החזרי מס לשכירים מתאפשרים במקרים רבים, ביניהם:
שינוי בשכר – אם חל שינוי משמעותי בשכר במהלך השנה, לדוגמה בעקבות קידום או שינוי בהיקף משרה, ייתכן שנצברו הפרשי מס.
שירות מילואים – חיילי מילואים זכאים להטבות מס ולעיתים לא מדווחים עליהן למעסיק.
ילדים זכאים להטבות – אם נולדו ילדים במהלך השנה, הדבר משפיע על זכאות לנקודות זיכוי במס.
תרומות למוסדות מוכרים – תרומה לגופים מסוימים המוכרים לצורכי מס יכולה לזכות בהטבת מס.
שכירים שעבדו בכמה עבודות – מי שעבד במספר מקומות עבודה באותה שנה, או שהחליף מקומות עבודה, ייתכן ולא תיאם בין תשלומי המס והצטברו הפרשים.
3. מהם התנאים לקבלת החזר מס לשכירים?
כל שכיר יכול להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. להחזר מתלווה ריבית שנתית קבועה מטעם רשות המיסים. את הבקשה יש להגיש באמצעות טופס 135, שאליו מצורפים מסמכים נוספים כגון תלושי שכר שנתיים (טופס 106) ומסמכים המעידים על הנסיבות המזכות בהחזר.
4. כיצד מגישים בקשה להחזר מס?
הגשת הבקשה היא תהליך יחסית פשוט שניתן לבצע עצמאית או להיעזר במומחה בתחום:
טופס 135 – טופס בקשה להחזר מס לשכירים, אותו ממלאים ומגישים לרשות המיסים.
צירוף מסמכים – חשוב לצרף טופס 106 מהמעסיקים, אישורים רפואיים במידה ויש, קבלות על תרומות, ועוד.
הגשה מקוונת או ידנית – אפשר להגיש את הבקשה באופן מקוון באתר רשות המיסים או להגיש ידנית לפקיד השומה.
5. מתי מקבלים את ההחזר?
לרוב, תוך 90 יום מרגע אישור הבקשה, ניתן לקבל את הסכום לחשבון הבנק. הסכום המוחזר כולל גם ריבית והצמדה, כך שלרוב הוא גבוה מהסכום המקורי.
6. כדאי לבדוק כל שנה
מומלץ לבדוק כל שנה את זכאותכם להחזר מס, כיוון שביצוע הבדיקה באופן שנתי מבטיח שכל שנה תהיה מעודכנת מבחינת הטבות המס וימנע הצטברות של הפרשי מס שלא נוצלו.
לסיכום
החזרי מס לשכירים הם אפשרות זמינה ופשוטה לשיפור המצב הכלכלי, ויכולים להצטבר לסכומים משמעותיים. בדיקה שנתית וקבלת ייעוץ במידת הצורך עשויים להניב סכומים גבוהים ולהבטיח שכל הטבות המס שלכם ממומשות.